今天来聊聊关于红字发票进项税额转出怎么填申报表，红字发票进项税额转出的文章，现在就为大家来简单介绍下红字发票进项税额转出怎么填申报表，红字发票进项税额转出，希望对各位小伙伴们有所帮助。

1、一、收到红字发票时所做的分录同采购发票一样，只不过是金额是红字，应交税费/应交增值税/进项税额科目要换成应交税费/应交增值税/进项税额转出科目即可。

2、二、会计分录如下：借：原材料/库存商品（红字）应交税费/应交增值税/进项税额转出（红字）贷：应付账款（红字）扩展资料：一、符合作废条件的（同时符合以下条件），发票注明作废，开票软件注明作废.（一） 收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；（二） 销售方未抄税并且未记账；（三） 购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。

3、二、不符合作废条件：购货方已认证由购货方填写申请单（1） 认证通过：① 向主管税务机关填写申请,税务机关返回通知单（一式三联，一联购货方留方，一联由购货方给销货方，一联税务留存）② 将通知单交给销货方，根据销货方的红字发票和通知单作进项税额转出。

4、（2） 认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”：①《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。

5、其他同上.②将通知单交给销货方，进项税不得抵扣，也不做进项税额转出。

6、参考资料来源：百度百科-红字专用发票。

相信通过红字发票进项税额转出这篇文章能帮到你，在和好朋友分享的时候，也欢迎感兴趣小伙伴们一起来探讨。